A haszonhúzó ... A haszonhúzó azonosítása

"Hasznos tulajdonosa" egy koncepció,amelyeket bizonyos, az Art. 5. sz. Törvény 115-FZ. Ez a lista magában foglalja azokat az intézményeket, amelyek különböző tulajdonhoz és pénzhez kapcsolódó műveleteket végeznek. A cikkben továbbiakban a koncepciót fogjuk megfogalmazni, megmagyarázni a jelentését. Meg fogjuk ismerni a jogszabályok számos rendelkezését, amelyekkel szabályozzák.

Jogalkotási alap

A megállapított normáknak megfelelőenaz innováció gyakorlatilag minden olyan szervezetet érintenek, amelyek az értékpapírpiacon végzett tevékenységeket végzik, biztosítási társaságok nyújtják és számlájuk van a bankkal. A szövetségi törvény, a termelés ellen a legalizáció (pénzmosás) a bűncselekményből szerzett büntető utat, és a terrorizmus finanszírozása, haszonélvező - egy olyan téma, amelynek nincs egyértelmű állapotát.

Minden összegyűjtött információt irányítanaka törvény által tiltott különböző pénzügyi műveletek ellentétének kialakulása. Azonban a hatóságok többször hangoztatták a jogszabályokkal ellentétes információkat. Egy példa erre az olcsó Üzenet az elnök az Orosz Föderáció „A költségvetési politika 2010 -2012 m, valamint a” származó 25.05.2009 a Szövetségi Közgyűlés. Ebben a szövegben írt néhány iránymutatást konszolidáció a hatásmechanizmus használat elleni szerződések csökkentése érdekében az adókat és a kettős adóztatás elkerülésére a folyamat végző tranzakciók külföldi vállalkozások abban az esetben, ha a külföldi illetőségű az ország, amelyhez a szerződés a végső kedvezményezett.

A jövő adópolitikája

Az elkövetkező évekre vonatkozó állami tervek közé tartozikbizonyos változások. Néhányuk szerepel az Orosz Föderáció adótörvényében. E változtatások lényege a nemzetközi adómegállapodásoknak a törvény által megengedett célokra történő használata során felmerülő jogsértések elleni fellépés. A jogalkotási aktusok alapján ösztönözni kell a szervezeteket, hogy az Orosz Föderáció joghatósága alá vonják a világ offshore zónáiból. Az Orosz Föderációval kötött nemzetközi szerződésekben meghatározott adókedvezmények és preferenciák nem alkalmazandók, ha a végső haszonhúzó belföldi illetőségű.

A haszonhúzó azonosítása

A haszonhúzó közzétételének kérdése már megtörténttöbbször is felvetették a modern orosz üzleti életben, de az egyértelmű meghatározás hiánya miatt függőben maradt. Erre példa a miniszterelnök utasítása. E dokumentum szerint sok vállalat, többnyire állami tulajdonú, külföldre küldte az ügyfeleket az összes tulajdonosnak és végső kedvezményezettnek történő tájékoztatás követelményének. Azonban ennek a koncepciónak a világos megfogalmazása és a nyilvánosságra hozatali eljárások jogi szabályozásának hiánya miatt gyakorlatilag lehetetlen volt megadni a szükséges információkat. Azonban már 2013 júliusában az ügyfél haszonélvezőjét a banki szervezetek azonosították.

A szükséges személyes adatok listája

A törvénynek megfelelően,kedvezményezett tulajdonosok jogi személyek, akik a bankszámláját és az ügyfelek foglalkozó vállalkozások tranzakciók alapok. A teljes összeg, a természet és a folyamat az információ benyújtását kell felelnie a rend, a kormány által jóváhagyott. Mivel azonban az a tény, hogy ma a fő rendelkezések még nem tették közzé, az összes információt továbbítani fogják a törvénnyel összhangban № 115-FZ és a rendelet jóváhagyott 2004. évi augusztus 19-én, a Bank of Russia. Információkat tartalmaz az azonosító kedvezményezettek hitelkártya-társaságok és az ügyfelek érdekében, hogy ellen a legalizáció (pénzmosás) a bűncselekményből származó bűnügyi módja és a terrorizmus finanszírozása.

A törvény alapján az egyén azonosítási folyamatának megvalósítása érdekében meg kell határozni a következőket:

• Vezetéknév, utónév, utónév;
• születési dátum;
• a lakóhely vagy az ideiglenes tartózkodás tényleges címe;
• személyi adószám (ha van ilyen)
• polgárság
• külföldiek számára - az Orosz Föderáció területén való tartózkodáshoz való jogról szóló okmány adatai (migrációs kártya);
• az azonossági dokumentum követelményei.

A "kedvezményezett" fogalmának értelmezése

A 115-FZ törvényben a haszonhúzó nemaz egyetlen új meghatározás. Ezzel együtt a "kedvezményezett" kifejezést használták. A rendeletek meghatározzák az utólagos azonosítás elvégzésének eljárását. Olyan szervezet, amelynek javára bizonyos intézkedéseket hoznak a pénzügyi tranzakciók lebonyolításában. Miért van a törvényhozó előnyös tulajdonosa az alapító? Ismerd meg. Az azonosításra azok a résztvevők tartoznak, akik tevékenységüket az ügynökség, az ügynöki szerződés és a bizalmi kezelés alapján végzik. A kedvezményezett jogi vagy fizikai egység lehet. Ez így írt a törvényben. De a kedvezményezett tulajdonosa csak egy személy. Mit jelent ez? Más szóval, a jogi személy kedvezményezettje a vállalkozás alapítója.

Létrehozási eljárás

Vezérelve a törvény, a banki intézményeka kedvezményezettnek és a kedvezményezett tulajdonosának közzé kell tennie a tájékoztatást. Ez viszont bizonyos nehézségeket okozhat. Arról a tényről van szó, hogy a haszonélvező azonosítását a törvény egyértelműbben ismerteti. De a telepítési eljárás némileg zavaró, mert ehhez olyan személyt kell elismerni, aki a jogban tényleges tulajdonosként szerepel. A jogszabályok nem írják elő az ilyen követelményeket. E tekintetben a banknak nincs joga arra, hogy a tényleges tulajdonos azonosító listáján nem szereplő ügyféladatoktól kérjen.

Információgyűjtés

A haszonhúzóval kapcsolatos információk összegyűjtése,a banki intézményeknek jogukban áll az ügyfél által rendelkezésre bocsátott dokumentumokat használni. Mi szerepel a listájukban? Általában a kedvezményezett tulajdonosának kérdőíve, a kérelem eltérő jellege és a bankhoz intézett levél. Mit mond a törvény ebből? A törvényi rendelkezés kimondja, hogy ha a tulajdonos nem azonosítható a tulajdonosok azonosításakor, a felhasználó végrehajtó hatósága a tulajdonosként ismerik el.

Ez az innováció célja az azonosulásEgynapos cégek. Valószínűbb, hogy azokat olyan vállalkozásokra alkalmazzák, amelyekben nem lehet haszonhúzót létrehozni. Ezek a szervezetek a következők:

1) olyan nonprofit vállalatok, amelyek nem rendelkeznek tulajdonosával, de vannak kedvezményezettek;

2) kölcsönös befektetési alapok;

3) több tulajdonosú részvénytársaság, amelyek mindegyike nem felel meg a kedvezményezett sajátosságainak.

4) olyan társaságok, amelyekben olyan résztvevők tartoznak, akik a bizalmi struktúrák felhasználásával rendelkeznek vagyontárgyakkal.

Különálló (speciális) vállalkozáscsoportok

Az olyan kapcsolattartók kategóriái, amelyek nem kötelesek a haszonhúzókra vonatkozó információkat közzétenni, a következők:

1) állami intézmények;

2) helyi hatóságok;

3) állami tulajdonú, nem állami források;

4) a fővárosban működő szervezetek vagy társaságok, amelyeknek a részvények több mint 50% -a az Orosz Föderáció, annak alanyai és különböző települései tulajdonában van;

5) külföldi állam, nemzetközi szervezet vagy egy külföldi állam közigazgatási-területi egysége, amely önállóan rendelkezik jogképességgel;

6) értékpapír-kibocsátók.

Jóváhagyott kivételek

Általában személyes feldolgozásraaz egyes személyek, vállalkozások vagy üzleti szervezetek információi írásbeli hozzájárulását követelik meg. Azonban az Art. A személyes adatokról szóló 152-FZ törvény 6. cikke előírja azokat a körülményeket, amelyeknél az adatfeldolgozáshoz való hozzájárulás nem szükséges. Ezek a következők:

1) a nemzetközi szerződésekben vagy jogszabályokban meghatározott körülmények, amelyek lehetővé teszik a megállapított célok elérését;

2) bizonyos funkciók vagy funkcionális feladatok, amelyeket az Orosz Föderáció jogszabályai biztosítanak a funkciók üzemeltetőinek.

</ p>