Készpénzes műveletek. Magatartásuk jellemzői

A készpénzes tranzakciók olyan műveletek, amelyek a bankok, különböző szervezetek és vállalatok pénzforgalmi hivatalaiból származó bevételhez és kiadáshoz kapcsolódnak, és amelyek speciális bevételi és kiadási megbízásokkal rendelkeznek.

Ez a kifejezés magában foglalja a tőzsdén végrehajtott műveleteket is,amelynek kiszámítását a tranzakciót követő napig, készpénzzel, értékpapírokkal, betétekkel, valamint tartozások vagy egyéb adósságkötelezettségek visszafizetésével kell végrehajtani.

A Szövetségi Adószolgálat felhívja az egyes vállalkozók figyelmét arra a tényre, hogy az általuk végzett készpénzes ügyleteket bizonyos szabályok szerint kell végrehajtani:

• meg kell határoznia a készpénzegyenleg korlátot;

• a pénzt, amelynek összege meghaladja ezt a határt, a bankszámlákon kell tartani;

• Minden készpénzes tranzakciót a bejövő és kimenő megbízások segítségével kell feldolgozni;

• Meg kell tartania a megfelelő készpénzkönyvet is.

A bankoknál a monetáris korlátot a következő elvek szerint állapítják meg:

• a települési és készpénzcentrumokban működni kellkerek pénztárcákat, valamint pénzeszközök és pénzegységek tartalékalapjait (a Bank of Russia engedélyével). Az egy munkanapon belül beérkezett készpénzt ugyanazon a napon kell feltüntetni a vonatkozó számlákon;

• a területi bankintézeteknek figyelembe kell venniük az ügyfelek készpénz-szükségletét a bérszámításhoz vagy más igényekhez;

• a limit összege a munkanap végén kerül beállításra. Minden pénzt, amely meghaladja azt, át kell vinni a tartalékalapba, azaz visszavonni a forgalomból;

• A tartalékalapban és a készpénzelszámolási központokban lévő pénzeszközök tárolásával kapcsolatos minden feladatot a tisztviselőknek - a főnöknek, a főkönyvelőnek és a készpénzosztály vezetőjének - kell kijelölni.

Az ügyfelek tömeges kiszolgálása érdekében a készpénzes műveleteket olyan irodákban végzik, amelyek:

• bevételi és kiadási struktúrák;

• valutaváltó és átalakító egységek.

A tárolásért felelős tisztviselőkértékek, fém pecsétek és kulcstartók legyenek, valamint bélyegek. Ezek az alapok szükségesek a készpénzes műveletek megfelelő elvégzéséhez.

A pénzintézetek pénzeszközeinek kibocsátásárakülön pénzosztályok működnek. Elszámolási készpénzes műveletek elvégzéséhez a kezelő csak a beérkezéstől számítva pénzt ad ki a pénztárosoknak a szükséges összegben. A bérekre a pénzt külön kiadási megbízások alapján három munkanappal lehet kiadni.

Érdemes megjegyezni, hogy a pénztáros, aki végziUgyanakkor a készpénzes műveletek egyidejűleg tiltottak több készpénzellenőrzésre, valamint olyan műveletek végrehajtására, amelyekben az ügyfelek nem járulnak hozzá, hanem egyszerre végeznek készpénzellenőrzéseket és készpénz befizetési kérelmet.

Azt is meg kell mondani, hogy a felvétel vagy a kiadatáspénz, a pénztáros köteles a vonatkozó információkat összeállítani. A nap végén a pénztár, a pénzbevételek, a számológép ellenőrző szalagjához való utalás átvételkor átutalásra kerül a pénztárosnak.

</ p>