Menedzsment jelentés: összeállításának alapja

A vezetői jelentés egy dokumentum,tükrözve azokat a fő folyamatokat, amelyeket a gazdálkodó a beszámolási időszakban végzett. És minden szervezetnek joga van függetlenül meghatározni egy ilyen dokumentum egyedi alkotóelemeit. Főleg a jelentések a felhasználókra koncentrálnak, és a tartalom az igényeiketől és az őket érdeklő információk típusától függ.

Azonban, mint bármelyikvannak olyan alapelvek, amelyeken az irányítási jelentések alapulnak. Először is, meg kell felelnie az egyszerűség elvének. Nem szükséges a felesleges és szükségtelen információk túlterhelése egy adott felhasználó számára, csak fontos mutatókat kell feltüntetni. Ezenkívül a méretet egyértelműen meg kell határozni, például egy A3 formátumú lapot. Ez segít kiválasztani a legérdekesebb és informatív tényeket is. De a legfontosabb: a vezetői jelentéseknek tiszteletben kell tartaniuk a hatékonyság elvét, vagyis a tartalomnak lehetővé kell tennie a felhasználó számára, hogy hatékony intézkedéseket hozzon a szervezet tevékenységének javítására. Egyszerűen fogalmazva, a megadott információknak időszerűnek kell lenniük.

Az ilyen dokumentum rendszeres elkészítése lehetővé teszia cég vezetője bízik a vállalat jövőbeni működésének hatékonyságában, mivel a személyzet a kidolgozott utasításoknak megfelelően jár el. Ezenkívül a szakembernek az elvégzett munkát teljesítenie kell a jelentés elkészítésére az előírt határidőn belül. Ugyanakkor minden információnak tisztában kell lennie a konkrét hivatkozás vezetőjével, amelyre szánták. A helyesen írt és jól megírt vezetői jelentések teljes mértékben tükrözik a vállalkozás tevékenységét, és nem okoznak további problémákat.

Mivel a vállalat vezetése képesmaga határozza meg e dokumentum tartalmát, akkor a rendelkezés formáját saját belátása szerint is választja. Feltételesen háromféle módon lehet információt megjeleníteni: grafikus, szöveges és táblázatos formában. A szakértő általában a felhasználóra támaszkodik. Például egy könyvelő számára a legkényelmesebb és érthetőbb egy táblázatos jelentés, és minden korrekció és magyarázat szöveges megjegyzés formájában jeleníthető meg. Bár a befektetők vagy az elemzők számára könnyebb a grafikonok segítségével megbecsülni a helyzetet.

Külön szeretnék beszélni az időzítésrőlmivel ez a tényező határozza meg relevanciáját, következésképpen a hozott döntések időszerűségét. Tehát általában rövid- és középtávú elszámolásokra osztják fel, és van időszakos is. Ez utóbbi olyan mutatók megjelenítését jelenti, amelyek hosszú távon lehetővé teszik bizonyos tevékenységek fejlesztését, azaz a vállalat stratégiai céljainak meghatározását.

A dokumentum leginkább tükrözia vállalkozás dinamizmusa, a rövid távú gazdálkodási jelentések figyelembe vétele. Példája napi és heti indikátorgyűjtemények formájában történik, amelyek alapján a következő időszakra konkrét tevékenységeket dolgoznak ki. A főbb felhasználók ezen a szinten középvezetők.

Középtávú irányítási jelentéshavonta kerül sor. Nemcsak az elmúlt időszak mutatóit tartalmazza, hanem a jövőbeli tevékenység előrejelzési értékeit is. Elsősorban az irányítási csoportnak nyújtják, mivel dönthetnek arról, hogy szükség van a termelési folyamat egyes kiigazításainak bevezetésére. Egy ilyen dokumentum jelentős segítséget nyújthat a vállalatnak, és egyedülálló módon pozitívan befolyásolja a pénzügyi eredményt. Végtére is, a vezetők és a vezetők meglátják, hogy mit várnak a jövőbeli időszakról, miközben fenntartják a korábbi pozíciókat.